資產(chǎn)管理 - 證券公司對客戶的經(jīng)營投資行為
資產(chǎn)管理業(yè)務是指證券公司作為資產(chǎn)管理人，根據(jù)資產(chǎn)管理合同約定的方式、條件、要求及限制，對客戶資產(chǎn)進行經(jīng)營運作，為客戶提供證券及其他金融產(chǎn)品的投資管理服務的行為。
簡介
資產(chǎn)管理業(yè)務是指證券公司作為資產(chǎn)管理人，根據(jù)資產(chǎn)管理合同約定的方式、條件、要求及限制，對客戶資產(chǎn)進行經(jīng)營運作，為客戶提供證券及其他金融產(chǎn)品的投資管理服務的行為。
資產(chǎn)管理業(yè)務主要有3種：
1.為單一客戶辦理定向資產(chǎn)管理服務。
2.為多個客戶辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務。
3.為客戶特定目的的辦理專項資產(chǎn)管理業(yè)務。
資產(chǎn)管理是指委托人將自己的資產(chǎn)交給受托人，由受托人為委托人提供理財服務的行為。
銀行的資產(chǎn)管理
資產(chǎn)業(yè)務
銀行的資產(chǎn)業(yè)務，是把銀行自身及借入的貨幣資金運用出去，以避免折本，爭取盈利的財產(chǎn)及貨幣債權。
管理內容?
包括銀行資產(chǎn)結構的調整、貸款種類的設置、貸款原則的確定、貸款及投資方法的選擇、貸款利率的制定、資產(chǎn)的評估、資產(chǎn)風險的處置、本金和利息的回收、貸款和投資等計劃的編制執(zhí)行，等等。
1929～1933年世界經(jīng)濟危機之后，西方國家貨幣管理當局和商業(yè)銀行十分注意銀行的資產(chǎn)管理，政府通過立法明確規(guī)定資產(chǎn)管理的內容和標準。
以美國為例，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的主要內容是：
①對商業(yè)銀行貸款比例的限制：
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信用貸款的比例限制，對某一客戶的信用貸款不得超過銀行全部資產(chǎn)的0.9～1.05％；
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抵押貸款的比例限制，包括動產(chǎn)抵押貸款、不動產(chǎn)抵押貸款和對證券貸款的限制；
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對附屬機構貸款的比例限制；
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對內部借貸的限制。
②對商業(yè)銀行貸款地區(qū)分布的管理。包括為機構所在地優(yōu)先提供金融服務的原則，向金融管理機構報告為所在地提供資金滿足需要程度的情況，聯(lián)邦金融機構要對金融機構為所在地提供的金融服務質量作出評價。
③對銀行在貸款業(yè)務中與客戶關系的管理：
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貸款合同管理,如信用貸款合同 - 包括信用貸款原則、信用貸款條件、財務公布制度、違約條款、抵押貸款合同（包括抵押貸款總則、抵押品的選擇、抵押貸款條件、財務公布制度、抵押權益）；
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維護借貸雙方權益的其他法律規(guī)定，如財務及經(jīng)營信息必須真實的原則、貸款公平分配不受歧視的原則、禁止向客戶提出不合理的信貸附加條件的原則。
④對商業(yè)銀行其他資產(chǎn)業(yè)務的管理。包括對商業(yè)銀行投資活動、承兌業(yè)務、信用證業(yè)務、信托業(yè)務的管理。
⑤對商業(yè)銀行注冊及注冊資本的管理和設立分支機構的管理。特別是對商業(yè)銀行資產(chǎn)的數(shù)量和質量，按風險類別和風險等級用法律規(guī)定了考核比例或期限標準。
中國的銀行資產(chǎn)管理?
1979年以前，中國的銀行資產(chǎn)業(yè)務比較單一，主要是各項貸款及黃金外匯儲備等項。因而資產(chǎn)管理主要是貸款管理，包含兩個層次：即銀行信貸與財政資金、企業(yè)資金的綜合平衡管理，銀行自身的資產(chǎn)業(yè)務管理。
信貸資金的綜合平衡管理，主要是正確處理信貸資金同財政資金的配合協(xié)調關系。中國的工商企業(yè)絕大多數(shù)是國營企業(yè),國家財政和銀行分別對企業(yè)提供資金,銀行貸款的增減及投入方向同財政資金的安排分配有密切關系。銀行信貸資金管理的首要任務是促使財政信貸資金的協(xié)調配合，避免財政資金和信貸資金、流動資金和固定資金相互擠占和挪用。
從50年代開始，在全國總資金的管理上，國家確定了財政資金與信貸資金的分口管理、分別使用、綜合平衡的原則，并規(guī)定了固定資金歸財政，流動資金歸銀行；企業(yè)定額內流動資金由財政撥付，超定額流動資金由銀行貸款；以后又發(fā)展到無償資金歸財政，有償資金歸銀行；長期性資金歸財政，短期性資金歸銀行等管理原則。
信貸資金與財政資金的平衡銜接方式，1979年以前采用過三種：
①財政每年從預算中對銀行直接增撥信貸基金，以補充銀行的長期信貸資金來源；
②降低銀行上繳財政利潤的比例，用財政少收銀行多留的方式來增加銀行自有資金的積累；
③財政直接對企業(yè)撥足定額內流動資金，減輕企業(yè)對銀行信貸資金的需求壓力。
1979年以后，由于國民收入分配格局的調整，財政已無力對銀行增撥信貸資金，而且銀行以統(tǒng)管流動資金、參與固定資產(chǎn)投資領域的貸款、提高利潤上繳比例和有條件地允許財政透支和財政借款的方式，承擔了原來由財政負責的籌資任務。
到80年代末，財政資金和信貸資金只在總量上相互協(xié)調，在使用中分別管理，而長短期資金與有償無償資金的界限已不復存在。
在信貸資金自身的比例關系方面，1979年以前主要是對各項貸款分別規(guī)定貸款限額，分級分項進行指標管理，如劃分工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、結算貸款等等，劃分的貸款項目50年代比較細,以后逐漸合并,各項指標之間調劑的余地不斷加大，到80年代逐漸形成了貸款總規(guī)模與信貸資金雙線控制的辦法，即對按年度核定全國及各地區(qū)的信貸資金規(guī)模，在不突破總規(guī)模的條件下,由當?shù)劂y行根據(jù)可能支配的實際資金貸款能力,對不同類別企業(yè)發(fā)放貸款，但對固定資產(chǎn)的貸款規(guī)定了指令性的控制指標。
這種銀行信貸管理方式有了較大的靈活性，放寬了貸款領域，為滿足國民經(jīng)濟中多種不同的貸款需求創(chuàng)造了條件，有利于發(fā)展多種產(chǎn)業(yè)，全面振興國民經(jīng)濟；弊端在于宏觀調控的難度加大，資金結構失調，產(chǎn)業(yè)趨同化的問題比較嚴重，資金分散，效益下降。
銀行貸款的組織管理從50年代初吸收了蘇聯(lián)的做法，長期實行按計劃貸款、與物資運動相結合、按期歸還的“三原則”。三原則包含著反映客觀經(jīng)濟規(guī)律的合理內核，但也存在忽視市場、忽視價值規(guī)律的弊端。形成了按指令性生產(chǎn)計劃貸款，按產(chǎn)值計劃、進貨計劃和庫存計劃貸款的資金供給制，造成了信貸資金的大量積壓和浪費。
1979年以來，對信貸三原則進行了補充和發(fā)展,提出了區(qū)別對待、擇優(yōu)扶植、以銷定貸、差別利率、有保有壓、重點傾斜等貸款原則，在嚴格控制貸款規(guī)模的前提下,制定不同時期的貸款方針,確定貸款投向和貸款規(guī)模，并開辦了如科技貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、買方信貸、賣方信貸、抵租貸款、擔保貸款、技術改造貸款、固定資產(chǎn)貸款、銀團貸款、股本貸款、外匯貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、個體經(jīng)濟貸款等30余個貸款種類，使銀行資產(chǎn)結構趨向多元化。
在銀行企業(yè)化經(jīng)營的改革試點中，一些專業(yè)銀行的機構吸收西方商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理經(jīng)驗，不斷改革、豐富和創(chuàng)新傳統(tǒng)的銀行貸款管理方式。在80年代后期開始探索的資產(chǎn)管理內容有以下幾方面：
①擴展資產(chǎn)管理的經(jīng)營原則,突出銀行資產(chǎn)的流動性、安全性和收益性；
②重視資產(chǎn)的風險管理，在對風險資產(chǎn)的評估以及對經(jīng)營、投資、市場、利率、匯率風險的避險措施方面有了一定的進展；
③推行資產(chǎn)結構的比例管理，開始考核銀行自有資金對風險資產(chǎn)的比例、資金流動性比例、長短期貸款占總資產(chǎn)的比例、收益與資產(chǎn)比例、成本與資產(chǎn)比例以及貸款期限結構、儲備資產(chǎn)結構等方面的管理；
④推廣貸款管理三權分離責任制，使貸款調查、貸款審核和貸款批準由單個信貸員統(tǒng)管，轉化為三個環(huán)節(jié)相互獨立、相互制約的機制，有利于提高貸款質量；
⑤對貸款項目的跟蹤管理，為保證資產(chǎn)的安全和預期收益，從項目評估、項目開工、技術設備引進、項目竣工投產(chǎn)到項目貸款的本息回收進行系統(tǒng)的跟蹤管理，已取得了明顯成效。
系統(tǒng)
系統(tǒng)采用條形碼對固定資產(chǎn)進行標識，實現(xiàn)了固定資產(chǎn)生命周期和使用狀態(tài)的全程跟蹤。標識后的資產(chǎn)在進行清查或巡檢時顯示出條碼技術最突出的特點：方便、快速、準確，大大提高了清查工作的效率，同時保證了信息流和資產(chǎn)實物流的對應。有效解決企業(yè)固定資產(chǎn)的管理難題，使企業(yè)更輕松、更有效地管理固定資產(chǎn)。
概述
固定資產(chǎn)管理是企業(yè)管理中的一個重要組成部分，固定資產(chǎn)具有數(shù)量大、種類多、價值高、使用周期長、使用地點分散等特點，管理難度大。很多單位目前仍然依賴手工記賬的管理方式，由于管理單據(jù)眾多、盤點工作繁重，需占用大量的人力物力，而且固定資產(chǎn)的歷史操作和資產(chǎn)統(tǒng)計工作異常困難，導致資產(chǎn)流失和資產(chǎn)重復購置。
近些年出現(xiàn)了一些固定資產(chǎn)管理的軟件，雖然在很大程度上解決了手工記賬方式的問題，但多數(shù)系統(tǒng)采用手工方式錄入數(shù)據(jù)，不僅速度慢、易產(chǎn)生錯誤，而且存在資產(chǎn)管理中資產(chǎn)實物與帳務信息脫節(jié)的嚴重問題，難于滿足現(xiàn)代企業(yè)管理的需要。
在充分研究企業(yè)固定資產(chǎn)管理業(yè)務需求的基礎上，北京南開戈德信息技術有限公司開發(fā)了《戈德固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》。系統(tǒng)采用條形碼對固定資產(chǎn)進行標識，實現(xiàn)了固定資產(chǎn)生命周期和使用狀態(tài)的全程跟蹤。
標識后的資產(chǎn)在進行清查或巡檢時顯示出條碼技術最突出的特點：方便、快速、準確，大大提高了清查工作的效率，同時保證了信息流和資產(chǎn)實物流的對應。有效解決企業(yè)固定資產(chǎn)的管理難題，使企業(yè)更輕松、更有效地管理固定資產(chǎn)。
特點
1、系統(tǒng)借助條形碼技術，針對固定資產(chǎn)管理中經(jīng)常出現(xiàn)的實物與財務帳目不符的情況，以實物管理為特點，以化繁為簡為目的。克服了傳統(tǒng)管理模式下依賴紙面單據(jù)或通過手工方式錄入原始數(shù)據(jù)而帶來的低效及錯誤，解決了固定資產(chǎn)管理過程中的實物管理的問題，實現(xiàn)了信息流和實物流的統(tǒng)一，并且大大降低庫管人員的工作強度高，提高工作效率。
2、靈活的數(shù)據(jù)采集方式：系統(tǒng)不僅提供了通過掃描器掃描或手工錄入采集資產(chǎn)信息，還提供了強大的數(shù)據(jù)導入導出功能。利用該項功能，用戶可以從文件、手持數(shù)據(jù)采集終端中導入數(shù)據(jù)，系統(tǒng)本身支持多種數(shù)據(jù)采集終端，用戶也可以根據(jù)自身的需要，按照系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)導入導出規(guī)范，在其他類型數(shù)據(jù)采集終端上開發(fā)數(shù)據(jù)采集程序，極大地方便了用戶的使用。本系統(tǒng)中所有需要進行資產(chǎn)信息錄入的環(huán)節(jié)都提供數(shù)據(jù)導入導出。
3、強大的資產(chǎn)標簽制作功能：用戶利用系統(tǒng)提供的標簽制作功能，可以根據(jù)自身單位的要求，自行定義標簽的格式和內容，同時支持一維條碼標簽和二維條碼標簽。根據(jù)資產(chǎn)類別的不同，系統(tǒng)甚至可以為不同類別的資產(chǎn)定義不同類型的資產(chǎn)標簽樣式。
4、豐富易用的日常管理功能：本系統(tǒng)提供豐富的日常管理功能，包括資產(chǎn)卡片管理、錄入、啟用、轉移、借用、維修、停用、退出等，各種功能操作都非常簡單方便，操作員無須專門的培訓就可以使用，大大減少了誤操作的幾率。
5、所有單據(jù)、報表都提供預覽和打印功能，并能導出生成pdf、xls、txt、rtf、jpg、html等多種格式的文件，便于用戶日后處理。同時，所有報表的格式都是可以定制的，用戶可以根據(jù)本單位的需要隊報表格式進行修改和定制。
6、系統(tǒng)采用面相對象技術開發(fā)，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)層、業(yè)務層、用戶表示層（用戶界面）的分離，可以掛接各種后臺數(shù)據(jù)庫。同時由于采用了多層架構，對于用戶的特殊需求，通過很少的改動和定制就能滿足要求，降低了用戶的實施成本，具有極高的性能價格比。
主要功能模塊
1、日常管理：資產(chǎn)卡片管理、資產(chǎn)錄入、資產(chǎn)轉移、資產(chǎn)維修、資產(chǎn)借用、資產(chǎn)啟用、資產(chǎn)停用、資產(chǎn)退出
2、資產(chǎn)盤點：盤點單查詢、盤點單錄入、盤盈盤虧明細表、盤點匯總
3、折舊管理：計提折舊、折舊月報、折舊年報、資產(chǎn)減值準備、資產(chǎn)價值重估、累計折舊明細
4、報表管理：分類明細統(tǒng)計報表、部門明細統(tǒng)計報表、新增資產(chǎn)統(tǒng)計報表、退出資產(chǎn)統(tǒng)計報表
5、系統(tǒng)管理：操作員/權限、部門/人員信息、資產(chǎn)分類編碼、資產(chǎn)屬性信息
6、標簽制作：標簽定義、標簽打印
固定資產(chǎn)分類
學校的固定資產(chǎn)按照高校會計制度的要求，按照以下六類設置會計賬目進行核算：
（一）房屋、建筑物及附屬設施；
（二）專用設備；
（三）一般設備；
（四）文物和陳列品；
（五）圖書；
（六）其他固定資產(chǎn)。
按照以下十三類設置分類賬通過固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)對固定資產(chǎn)進行管理：
（一）房屋及構筑物；
（二）土地；
（三）儀器儀表；
（四）機電設備；
（五）電子設備；
（六）衛(wèi)生醫(yī)療器械；
（七）文體設備；
（八）標本模型；
（九）文物及陳列品；
（十）圖書；
（十一）家具；
（十二）行政辦公設備；
（十三）被服裝具。